Vergi Sonrası Katkı: Tanım, Kurallar ve Limitler

Vergi Sonrası Katkı Nedir?

Vergi sonrası katkı, bu kazançlar üzerinden gelir vergileri zaten düşüldükten sonra bir emeklilik veya yatırım hesabına ödenen paradır. Vergi avantajlı bir emeklilik hesabı açarken, bir kişi, geleneksel bir emeklilik hesabıysa, ödenmesi gereken gelir vergilerini emekli olana kadar ertelemeyi veya bir emeklilik hesabı ise, ödemenin yapıldığı yılda gelir vergilerini ödemeyi seçebilir. Roth emeklilik hesabı.

Çoğunlukla daha yüksek gelire sahip olan bazı tasarruf sahipleri, izin verilen maksimum vergi öncesi tutara ek olarak geleneksel bir hesaba vergi sonrası gelir de katkıda bulunabilir. Hemen herhangi bir vergi avantajı elde edemezler. Vergi öncesi ve vergi sonrası paranın bu şekilde karıştırılması, vergi amaçları için dikkatli bir muhasebe gerektirir.

Vergi Sonrası Katkıları Anlamak

Amerikalıları emeklilik yıllarına doğru tasarruf etmeye teşvik etmek için hükümet, birçok şirket tarafından çalışanlarına sunulan 401(k) planı ve geliri olan herkesin açabileceği IRA gibi çeşitli vergi avantajlı emeklilik planları sunuyor. bir banka veya aracı kurum.

Hepsi olmasa da çoğu, emeklilik hesabı açan kişiler iki ana seçenekten birini seçebilir:

• Geleneksel emeklilik hesabı, sahibinin bir yatırım hesabına “vergi öncesi” para koymasına izin verir. Yani, para ödendiği yılda gelir vergisine tabi değildir. Tasarruf sahibinin o yıl için vergiye tabi brüt geliri, katkı payı kadar indirilir. Hesap sahibi muhtemelen emekli olduktan sonra parayı çektiğinde IRS hakkını alacaktır.
• Roth hesabı “vergi sonrası” seçenektir. Tasarruf edenin vergilendirildikten sonra para olarak ödeme yapmasına olanak tanır. Bu, kişinin hemen eve götürülen gelirine daha çok isabet ediyor. Ancak emekli olduktan sonra, hesaptaki tüm bakiye için başka vergi borcu yoktur. Roth 401(k) seçeneği (belirlenmiş bir Roth seçeneği olarak anılır) daha yenidir ve tüm şirketler bunları çalışanlarına sunmaz. Belirli bir sınırın üzerinde kazananlar, bir Roth IRA hesabına katkıda bulunmaya uygun değildir.

Vergi Sonrası mı, Vergi Öncesi mi?

Vergi sonrası Roth seçeneği, daha fazla vergiye tabi olmayan bir emeklilik yuvası yumurtasının cazibesini sunar. Beklenen emeklilik gelirleri nedeniyle veya vergilerin artacağını düşündükleri için gelecekte daha yüksek bir vergi oranı ödeyebileceklerine inananlar için en mantıklı olanıdır.

Ayrıca, vergi sonrası katkıda bulunulan para, herhangi bir zamanda yüksek bir IRS cezası uygulanmadan geri çekilebilir. (Hesaptaki karlara hesap sahibi 59½ olana kadar dokunulmaz.)

Olumsuz tarafı, vergi sonrası seçenek, hesaba yapılan her katkı ile daha küçük bir maaş çeki anlamına gelir. Vergi öncesi veya geleneksel seçenek, tasarruf sahibinin katkıların yapıldığı yıl için borçlu olduğu vergileri azaltır ve cari gelire daha küçük bir darbe vurur.

Dezavantajı ise, ister ödenen para, ister kazanılan para olsun, bu tür emeklilik fonlarından çekilen paralar vergilendirilebilir gelir olacaktır.

Vergi Sonrası Katkılar ve Roth IRA’lar

Bir Roth IRA, tanımı gereği, para Roth IRA’da en az beş yıl tutulduğu sürece kazancın vergisiz büyüdüğü bir emeklilik hesabıdır. Bir Roth’a yapılan katkılar vergi sonrası dolarlarla yapılır ve sonuç olarak vergiden düşülemezler. Ancak, emeklilik katkı paylarını vergiden muaf olarak çekebilirsiniz.

Hem vergi sonrası hem de vergi öncesi emeklilik hesaplarının, her yıl ne kadar katkıda bulunulabileceği konusunda sınırları vardır:

• Hem Roth hem de geleneksel IRA’lar için yıllık katkı limiti, 2022 vergi yılı için 6.000 ABD dolarıdır (2023’te 6.500 ABD dolarına yükselecektir). 50 yaş ve üstü kişiler, 1.000 ABD Doları tutarında ek bir katkı payı yatırabilirler.
• Roth ve geleneksel 401(k) planları için katkı limiti 2022 için 20.500$’dır (2023’te 22.500$’a yükselmektedir), artı 50 yaş ve üstü olanlar için 6.500$’dır.

Erken Cayma Vergisi Cezası

Belirtildiği gibi, vergi sonrası veya Roth hesabına yatırılan para, ancak kazandığı herhangi bir kâr değildir, herhangi bir zamanda cezasız olarak çekilebilir. Vergiler çoktan ödendi ve IRS umursamıyor.

Ancak vergi öncesi veya geleneksel bir hesapsa, 59½ yaşından önce çekilen herhangi bir para tamamen vergiye tabidir ve ağır bir erken para çekme cezasına tabidir.

İş değiştiren bir hesap sahibi, parayı herhangi bir vergi ödemeden yeni işte açılan benzer bir hesaba aktarabilir. “Yuvarlanmak” terimi anlamlıdır. Bu, paranın doğrudan hesaptan hesaba gittiği ve asla elinize geçmediği anlamına gelir. Aksi takdirde, o yıl için vergilendirilebilir gelir olarak kabul edilebilir.

Özel Hususlar

Yukarıda belirtildiği gibi, bir tasarruf sahibinin her yıl bir emeklilik hesabına katkıda bulunabileceği para miktarının sınırları vardır. (Aslında birden fazla hesabınız olabilir veya vergi sonrası ve vergi öncesi hesabınız olabilir, ancak toplam katkı limitleri aynıdır.)

Geleneksel bir IRA’ya vergi sonrası katkıların geri çekilmesi vergilendirilmemelidir. Bununla birlikte, bunun olmamasını sağlamanın tek yolu, IRS Form 8606’yı dosyalamaktır. Form 8606, geleneksel bir IRA’ya vergi sonrası (indirilemez) katkı yaptığınız her yıl için ve bunu yapana kadar sonraki her yıl için doldurulmalıdır. vergi sonrası bakiyenizin tamamını kullandı.

Hesaptaki fonlar vergiye tabi ve vergiye tabi olmayan bileşenlere ayrıldığından, gerekli dağıtımlar üzerinden ödenmesi gereken vergiyi hesaplamak, hesap sahibinin yalnızca vergi öncesi katkılar yapmış olmasına göre daha karmaşıktır.