Ortalama Günlük Bakiye Yöntemi: Tanım ve Hesaplama

Ortalama Günlük Bakiye Yöntemi Nedir?

Ortalama günlük bakiye, hafta, ay veya yılın sonunda yatırılan veya borçlu olunan bakiye yerine fatura döneminin her gününün sonunda yatırılan veya borçlanılan bakiyeyi dikkate alarak faiz giderlerini hesaplayan yaygın bir muhasebe yöntemidir.

Ortalama Günlük Bakiye Yöntemini Anlamak

Federal Borç Verme Yasası (TILA), borç verenlerin finansman masraflarını hesaplama yöntemlerini, ayrıca yıllık yüzde oranlarını (APR), ücretleri ve diğer şartları şart ve koşullar beyanlarında açıklamalarını gerektirir. Bu ayrıntıları sağlamak, farklı kredi kartlarını karşılaştırmayı kolaylaştırır.

TILA, kredi kartı bakiyelerine borçlu olunan faizin çeşitli şekillerde hesaplanmasına izin verir. En yaygın yöntemler şunlardır:

• Ortalama günlük bakiye yöntemi : Finans masraflarını hesaplamak için fatura döngüsü boyunca ortalama bir bakiye yerine fatura döngüsünün her günündeki bakiyeyi kullanır.
• Önceki bakiye yöntemi : Faiz ücretleri, bir önceki ayın faturalandırma döngüsünün başında borçlu olunan tutara dayalıdır.
• Düzeltilmiş bakiye yöntemi : Finans giderlerini, krediler ve ödemeler kaydedildikten sonra cari faturalandırma döngüsünün sonunda borçlu olunan tutarlara dayandırır.

Ortalama Günlük Bakiye Yöntemi Nasıl Çalışır?

Ortalama günlük bakiye, fatura döngüsü için her günün bakiyesini toplar ve fatura döngüsündeki toplam gün sayısına bölünür. Ardından, müşterinin finansman masrafını değerlendirmek için bakiye aylık faiz oranıyla çarpılır—kart sahibinin APR’sini 12’ye bölmek aylık faiz oranını hesaplar. Ancak, borç veren veya kartı veren kuruluş, faizi günlük olarak artıran bir yöntem kullanırsa, günün kapanış bakiyesiyle ilişkili faiz, bir sonraki günün başlangıç bakiyesine eklenir. Bu, daha yüksek faiz oranlarına yol açacaktır ve okuyucunun hangi yöntemin kullanıldığını doğrulaması gerekir.

Ortalama günlük bakiye, kredi kartı şirketinin ödemeyi aldığı günden itibaren müşterinin hesabına alacak kaydedilir. Ödenmesi gereken bakiyeyi değerlendirmek için, kredi kartını veren kuruluş, fatura dönemindeki her gün için başlangıç bakiyesini toplar ve ulaştıklarında tüm ödemeleri ve o gün müşterinin hesabına yapılan kredileri çıkarır.

Nakit avanslar genellikle ortalama günlük bakiyeye dahil edilir. Ödenmesi gereken toplam bakiye, ödemeler ve satın almalar nedeniyle günlük olarak dalgalanabilir.

Ortalama Günlük Bakiye Yöntem Örneği

Bir kredi kartının aylık faiz oranı yüzde 1,5 ve önceki bakiye 500 dolardır. Bir faturalandırma döngüsünün 15. gününde, kredi kartı şirketi bir müşterinin 300$’lık ödemesini alır ve kredilendirir. 18. günde müşteri 100$’lık bir alışveriş yapar.

Ortalama günlük bakiye ((14 x 500) + (3 x 200) + (13 x 300)) / 30 = (7.000 + 600 + 3.900) / 30 = 383,33’tür. Müşterinin ödediği ödeme ne kadar büyükse ve müşteri faturalandırma döngüsünde ne kadar erken bir ödeme yaparsa, değerlendirilen finansman giderleri o kadar düşük olur. Bu örnekte payda olan 30, belirli bir ay için faturalandırma döngüsündeki gün sayısına göre değişir.

Ortalama Günlük Bakiye Yöntemine Karşı. Düzeltilmiş Denge Yöntemi Vs. Önceki Bakiye Yöntemi

Ortalama günlük bakiye yöntemini kullanan faiz ücretleri, önceki faturalandırma döngüsünden yeni faturalandırma döngüsüne aktarılan borç miktarına göre faiz uygulayan önceki bakiye yönteminden daha düşük olmalıdır. Öte yandan, ortalama günlük bakiye yöntemi, düzeltilmiş bakiye yöntemine göre muhtemelen daha yüksek faiz giderlerine neden olacaktır, çünkü bu yöntem, finans masraflarını cari fatura döneminin bitiş bakiyesine dayandırır.

Kart veren kuruluşlar, düzeltilmiş bakiye yöntemini ortalama günlük bakiye yönteminden veya önceki bakiye yönteminden çok daha az kullanır.

Özel Hususlar

Bazı kredi kartı şirketleri daha önce, bir müşterinin son iki faturalandırma döngüsündeki ortalama günlük bakiyesini değerlendiren çift döngülü faturalandırma yöntemini kullanıyordu.

Çift döngülü faturalandırma, ortalama bakiyesi aydan aya büyük ölçüde değişen müşterilere önemli miktarda faiz gideri ekleyebilir. 2009 Kredi Kartı Yasası, kredi kartlarında çift döngülü faturalandırmayı yasakladı.