Kara Para Aklamayı Önleme (AML) Tanımı: Tarihçesi ve Nasıl Çalıştığı

Kara Para Aklamayı Önleme (AML) Nedir?

Kara para aklamanın önlenmesi (AML), yasa dışı fonları meşru gelir olarak gizleme çabalarını ortaya çıkarmayı amaçlayan yasalar, düzenlemeler ve prosedürler ağı anlamına gelir. Kara para aklama, küçük çaplı vergi kaçırma ve uyuşturucu kaçakçılığından kamu yolsuzluğuna ve terör örgütleri olarak belirlenen grupların finansmanına kadar değişen suçları gizlemeye çalışır.

AML mevzuatı, finans endüstrisinin büyümesine, uluslararası sermaye kontrollerinin kaldırılmasına ve karmaşık finansal işlem zincirlerini yürütmenin artan kolaylığına bir yanıttı.

Üst düzey bir Birleşmiş Milletler paneli, yıllık kara para aklama akışının 1,6 trilyon dolar olduğunu ve 2020’de küresel GSYİH’nın %2,7’sini oluşturduğunu tahmin ediyor.

Temel Çıkarımlar

  • Kara Para Aklamayı Önleme (AML) çabaları, suçtan elde edilen kazançların gizlenmesini zorlaştırmaya çalışır.
  • Suçlular, yasa dışı fonların meşru bir kaynağı varmış gibi görünmesini sağlamak için kara para aklamayı kullanır.
  • AML düzenlemeleri, finans kurumlarının kara para aklama risklerini değerlendirmek ve şüpheli işlemleri tespit etmek için gelişmiş müşteri durum tespiti planları geliştirmesini gerektirir.
1:08

Kara Para Aklamayı Önleme Nedir?

Kara Para Aklamayı Önlemeyi (AML) Anlamak

ABD’deki AML düzenlemeleri, 1970 Banka Gizliliği Yasası’nın bankaların 10.000 $’dan fazla nakit mevduatı bildirme zorunluluğundan, finans kurumlarının müşteriler üzerinde durum tespiti yapmasını ve şüpheli işlemleri araştırıp bildirmesini gerektiren karmaşık bir düzenleyici çerçeveye doğru genişledi. Avrupa Birliği ve diğer yargı bölgeleri benzer önlemler almıştır.

Müşterini tanı

Bankalar için uyumluluk, bazen Müşterini Tanı (KYC) olarak adlandırılan bir süreç olan yeni müşterilerin kimliklerinin doğrulanmasıyla başlar. Müşterinin kimliğini belirlemeye ek olarak, bankaların müşterinin faaliyetinin doğasını anlamaları ve yatırılan fonların yasal bir kaynaktan geldiğini doğrulamaları gerekir.

KYC süreci ayrıca bankaların ve komisyoncuların yeni müşterileri suç zanlıları, ekonomik yaptırımlar altındaki bireyler ve şirketler ve “siyasi olarak ifşa edilmiş kişiler” (yabancı kamu görevlileri, onların aile üyeleri ve yakın arkadaşları) listelerine göre taramasını gerektirir.

Kara para aklama üç adıma ayrılabilir:

  • Yasadışı fonların finansal sisteme yatırılması
  • “Katman oluşturma” olarak bilinen, fonların yasa dışı kaynağını gizlemek için tasarlanmış işlemler
  • Aklanan fonların gayrimenkul, finansal araçlar veya ticari yatırımlar elde etmek için kullanılması

KYC süreci, bu tür şemaları ilk para yatırma penceresinde durdurmayı amaçlar.

Müşteri Durum Tespiti

Müşteri durum tespiti, örneğin potansiyel bir müşterinin sağladığı bilgilerin doğru ve meşru olmasını sağlayarak KYC sürecinin ayrılmaz bir parçasıdır. Ama aynı zamanda eski ve yeni müşterilere ve onların işlemlerine uzanan sürekli bir süreçtir.

Müşteri durum tespiti, her müşteri tarafından ortaya çıkan kara para aklama riskinin sürekli olarak değerlendirilmesini ve daha yüksek uyumsuzluk riskleri olarak tanımlananlar için daha yakın durum tespiti yapmak üzere bu riske dayalı yaklaşımın kullanılmasını gerektirir. Bu, yaptırımlara ve diğer AML listelerine eklenen müşterileri tanımlamayı içerir.

ABD Hazinesinin Mali Suçları Uygulama Ağına göre, ABD’deki müşteri durum tespiti için dört temel gereklilik şunlardır:

  • Müşterinin kimliğinin belirlenmesi ve doğrulanması
  • Hesap açan bir şirkette %25 veya daha fazla paya sahip intifa hakkı sahiplerinin tespit edilmesi ve kimliklerinin doğrulanması
  • Müşteri risk profillerini geliştirmek için müşteri ilişkilerinin doğasını ve amacını anlamak
  • Şüpheli işlemleri belirlemek ve raporlamak ve müşteri bilgilerini güncellemek için sürekli izleme yapmak

Müşteri durum tespiti, raporlama limitlerinden kaçınmak ve incelemeden kaçınmak için büyük kara para aklama işlemlerinin daha küçük işlemlere bölünmesi olan “smurfing” olarak da bilinen katmanlama ve yapılandırma dahil olmak üzere kara para aklama stratejilerini tespit etmeye çalışır.

Katmanlamayı engellemek için yürürlükte olan bir kural, mevduatların başka bir yere aktarılmadan önce en az beş işlem günü bir hesapta kalmasını gerektiren AML tutma süresidir.

Finansal kuruluşların, çoğunlukla bir üst düzey yönetim üyesi tarafından yazılı olarak onaylanan ve atanmış bir AML uyum görevlisi tarafından denetlenen yazılı bir AML uyum politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekmektedir. Bu programlar, “sürekli müşteri durum tespiti yapmak için riske dayalı prosedürler” belirtmeli ve “şüpheli işlemleri belirlemek ve bildirmek için sürekli izleme” gerçekleştirmelidir.

Bazı AML gereklilikleri, finansal kurumların yanı sıra bireyler için de geçerlidir. Özellikle, ABD’de ikamet edenlerin 10.000 $’dan fazla nakit makbuzları IRS Form 8300’de Dahili Gelir Servisi’ne bildirmeleri gerekmektedir. Gereklilik, 24 saat içinde birden fazla ilgili ödemeyi veya 12 ay içinde toplamı 10.000 $’ı aşan birden çok ilişkili işlemi kapsar.

Kara Para Aklamayı Önlemenin Tarihçesi

Yasadışı kazançları denetleme çabalarının yüzyıllar öncesine uzanan bir geçmişi varken, “kara para aklama” terimi yalnızca yaklaşık 100 yaşında ve yaygın olarak 50 yıldan daha az bir süredir kullanılıyor.

ABD AML mevzuatının ilk büyük parçası, kısmen organize suçları engellemek için kabul edilen 1970 Banka Gizliliği Yasasıydı. Mevzuat, bankaların 10.000 $’dan fazla nakit mevduatı bildirme zorunluluğuna ek olarak, bankaların işlem yapan kişileri belirlemesini ve işlemlerin kayıtlarını tutmasını da zorunlu kıldı. ABD Yüksek Mahkemesi, Banka Gizliliği Yasası’nın anayasaya uygunluğunu 1974’te onayladı, aynı yıl “kara para aklama” Watergate skandalı sırasında geniş çapta kullanılmaya başlandı.

1980’lerde uyuşturucu kaçakçılığıyla mücadele çabalarının artması, 1990’larda mali izlemeyi genişletme ve 2000’lerde terör örgütlerinin finansmanını kesme çabalarının ortasında ek yasalar çıkarıldı.

Kara para aklamanın önlenmesi, 1989’da bir grup ülke ve uluslararası kuruluşun Mali Eylem Görev Gücü’nü (FATF) oluşturmasıyla daha büyük bir küresel önem kazandı. Misyonu, kara para aklamayı önlemek ve bunların benimsenmesini teşvik etmek için uluslararası standartlar tasarlamaktır. Ekim 2001’de, 11 Eylül terör saldırılarının ardından FATF, terörün finansmanıyla mücadeleyi de içerecek şekilde yetkisini genişletti.

Kara para aklamayla mücadelede bir diğer önemli kuruluş ise Uluslararası Para Fonu’dur (IMF). FATF gibi IMF de üye ülkelerine terörün finansmanını engellemek için uluslararası standartlara uymaları konusunda baskı yaptı.

Birleşmiş Milletler, uyuşturucu kaçakçılığını ele alan 1998 Viyana Sözleşmesine, uluslararası organize suça karşı 2001 Palermo Sözleşmesine ve yolsuzluğa karşı 2005 Merida Sözleşmesine AML hükümlerini dahil etti.

2021’in başlarında kabul edilen 2020 Kara Para Aklamayı Önleme Yasası, 2001 Vatanseverlik Yasası’ndan bu yana ABD AML düzenlemelerinin en kapsamlı revizyonuydu. -kara para aklama ve ekonomik yaptırım önlemleri.

Mevzuat aynı zamanda kripto para borsalarının yanı sıra sanat ve antika tüccarlarını da finansal kurumlarla aynı müşteri durum tespiti gerekliliklerine tabi tuttu.

Paranın Aklanmasının Bazı Yolları Nelerdir?

Kara para aklayıcılar, yasadışı fonları genellikle ortakların nakit üreten işletmeleri aracılığıyla veya paravan şirket işlemlerinde faturaları şişirerek akıtır. Katmanlı işlemler, yasa dışı fonların kaynağını gizlemek için tasarlanmış para transferleridir. Yapılandırma veya smurfing, raporlama limitlerinden ve AML incelemesinden kaçınmak için büyük bir transferi daha küçük transferlere ayırma uygulamasına atıfta bulunur.

Kara Para Aklama Durdurulabilir mi?

Küresel ekonomik çıktının %3’üne yaklaşan tahmini yıllık akışlar göz önüne alındığında, giderek daha agresif hale gelen AML uygulaması, kara para aklamayı tamamen durdurmak yerine en iyi ihtimalle kontrol altına almayı amaçlayabilir. AML önlemleri kesinlikle hayatlarını zorlaştırsa da, kara para aklayıcılar hiçbir zaman para veya suç ortağı sıkıntısı çekmiyor gibi görünüyor.

AML, CDD ve KYC Arasındaki Fark Nedir?

Kara para aklamanın önlenmesi (AML), kara para aklamayı caydırmayı amaçlayan kanunların, kuralların ve prosedürlerin geniş bir kategorisidir; müşteri durum tespiti (CDD), mali kurumların (ve diğerlerinin) engellemek, tespit etmek ve raporlamak için gerçekleştirmesi gereken incelemeyi tanımlar. ihlaller. Müşterinizi tanıyın (KYC) kuralları, potansiyel müşterileri tarama ve doğrulama görevine müşteri durum tespiti uygular.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *

Back to top button