Güvende Hesap: Tanımı, Türleri, Yararları, Nasıl Kurulur

Güvende Hesap Nedir?

Bir tröst hesabı veya tröst hesabı, bir kişi tarafından açılan ve üzerinde anlaşmaya varılan şartlara göre üçüncü bir tarafın yararına atanmış bir mütevelli tarafından yönetilen her türlü finansal hesabı ifade eder.

Örneğin, bir ebeveyn, reşit olmayan çocuğunun yararına bir banka hesabı açabilir ve reşit olmayanın hesaptaki fonlara veya varlıklara ve elde ettikleri gelirlere ne zaman erişebileceğine dair kurallar belirleyebilir. Çoğu durumda, hesaptaki fonları ve varlıkları yöneten yediemin, bir mütevelli olarak hareket eder, yani yediemin, hesabı ihtiyatlı bir şekilde yönetmek ve varlıkları yararlanıcının çıkarlarını en iyi şekilde yönetmek için yasal bir sorumluluğu vardır.

Temel Çıkarımlar

  • Güven hesapları, üçüncü taraf adına bir mütevelli tarafından yönetilir.
  • Ebeveynler genellikle reşit olmayan çocuklar için güven hesapları açar.
  • Bir tröst hesabı nakit, hisse senetleri, tahviller ve diğer varlık türlerini içerebilir.
  • Totten veya Payable on Death (POD) güven hesapları, lehdarların hesap sahibinin ölümü üzerine hesabın varlıklarını talep etmesine olanak tanır.
  • Trust hesaplarındaki hesaplar, genel olarak deneme süresinden kaçınır, bu da hesabın kapatılmasını daha kolay ve hızlı hale getirir.

Trust’ta Hesap Nasıl Çalışır?

Güvene dayalı hesaplar, nakit, hisse senetleri, tahviller, yatırım fonları, gayrimenkul ve diğer mülk ve yatırımlar dahil olmak üzere farklı varlıkları tutabilir. Mütevelliler de değişebilir. Hesabı açan kişi, kayyum olarak atadıkları başka biri veya banka veya aracı kurum gibi bir finans kurumu olabilirler.

Mütevelliler, güvendeki hesapta belirli değişiklikler yapma seçeneğine sahiptir. Bunlar, bir halef mütevelli veya başka bir lehdarın adlandırılmasını içerebilir. Hatta bir mütevelli, emanet hesabını kapatabilir veya emanet hesabındaki varlıkların bir kısmını veya tamamını aktarabileceği bir yan hesap açabilir. Ancak, yediemin, hesabı güven içinde oluşturan belgenin talimatlarını takip etmekle yükümlüdür.

Trust’taki Hesap Türleri

Güven içindeki hesapların özellikleri, hesabın türüne, herhangi bir güven anlaşmasında belirtilen şartlara ve geçerli eyalet ve federal yasalara bağlı olarak değişebilir.

Reşit Olmayanlara Tek Tip Hediyeler Yasası (UGMA)

Güvene dayalı bir hesaba bir örnek, Reşit Olmayanlara Tek Tip Hediyeler Yasası (UGMA) hesabıdır. Oluşturulan bu tür bir tröst hesabı, reşit olmayanların bu hesaplarda tutulan varlıklara yasal olarak sahip olmalarını sağlar. Ancak, reşit olana kadar hesabın ana parasına ve gelirine erişemezler. Güvene dayalı bu tür bir hesap, genellikle ebeveynler tarafından çocuklarının yüksek öğrenim masraflarını karşılamak ve belirli vergi korumalarını güvence altına almak için açılır.

Reşit Olmayanlara Tekdüzen Transferler Yasası (UTMA) hesabı, hayat sigortası ve hisse senetleri gibi temel olmayan varlıkların bağışlanmasına izin vermesi ve vade süresinin uzatılması açısından UGMA hesabından farklıdır.

UGMA hesapları, bağışçı tarafından atanan bir vasi tarafından yönetilir. Vasi, küçüğün yararına hesabı yönetmelidir. Reşit olmayanın bakımı ve ihtiyaçları için fonları yatırabilir, limitler dahilinde para çekebilirler. Ayrıca hesaba limitsiz katkı yapılabilir.

Ölümde Ödenecek (POD)

Güvendeki başka bir hesap türü, Totten Trust olarak da adlandırılan Ölüm Üzerine Ödeme (POD) güvenidir. Bu hesaplar, esas olarak, hesabı açan kişinin ölümü üzerine güvenin varlıklarını ve gelirini yasal olarak ele geçirebilecek, adı geçen lehdarlara sahip banka hesaplarıdır. POD tröstleri, geleneksel banka hesapları gibi Federal Mevduat Sigorta Kurumu (FDIC) tarafından korunmaktadır. Ek olarak, bu tür bir hesabın, varlıkların ilk sahibinin ölümü üzerine hak sahibine devredilmesi için veraset izni alması gerekmez.

Bununla birlikte, hesap sahibinin ölümü üzerine adı geçen lehtarın hesabın tam değerini almasını engelleyen olaylar vardır. Ortak mülk devletlerinde, merhumun eşi hesabın yarısına hak kazanabilir. Bununla birlikte, eşin evlilikten önce biriken fonlara hakkı yoktur. Ayrıca, müşterek malik hala yaşıyorsa, lehtar, müşterek sahip olunan bir hesaptan fayda sağlamaz. Yardım, hayatta kalan son malikin ölümü üzerine ödenir.

Emanette Konut Hesapları

Konut dünyasında, bir emanet hesabı, genellikle bir ipotek kredisi veren tarafından açılan bir hesap türüdür. Borç veren, bir ev sahibi adına emlak vergilerini ve sigortayı ödemek için bu hesabı kullanır. Bu emanet hesabına emanet hesabı da denir ve bu hesaba yatırılacak fonlar genellikle aylık ipotek ödemesine dahil edilir.

İki ana emanet hesabı türü, satın alma emanet hesabı ve yeniden finansman emanet hesabıdır. Bir satın alma emanet hesabı, bir ev satın alımıyla ilgili fonları tutar ve bir emanet acentesi tarafından yönetilir. Alıcı tarafından satıcıya sunulan ciddi para ve kredi ücretleri, acente komisyonları ve ekspertiz ücretleri gibi diğer gayrimenkul işlem ücretleri bir satın alma emanet hesabında tutulur.

Bir satın alma emanet hesabına çok benzeyen bir yeniden finansman emanet hesabı, bu durumda bir evin yeniden finansmanı olan işlemle ilgili ücretleri tutar. Bu tür ücretler değerleme ve avukatlık ücretlerini içerir.

Trust’ta Hesap Nasıl Kurulur

Güven hesabı oluşturmadan önce, mevcut seçeneklerinizi gözden geçirin ve ihtiyaçlarınıza en uygun olanı seçin. Bununla birlikte, önceden düşünülmesi gereken birkaç ayrıntı vardır. Örneğin, vakfı kimin yönetmesini istediğinizi ve hayatınız boyunca ve öldükten sonra nasıl yönetilmesini istediğinizi tanımlayın. Ölümü göz önünde bulundurarak, yararlanıcınız veya yararlanıcılarınız olarak kimin olmasını istediğinizi ve onların varlıkları nasıl almasını istediğinizi belirleyin. Güvenin hangi varlıkları tutacağını ve hangi koşullar altında ödenebileceğini veya elden çıkarılabileceğini belirleyin.

Ayrıntılar onaylandıktan sonra, eyaletinizin kurallarına göre uygun evrakları tamamlayın ve dosyalayın. Güven hesabının tercihlerinize göre oluşturulduğundan emin olmak için bir avukata danışmak en iyisi olabilir.

Güvenli Bir Hesabın Avantajları

Güvene dayalı hesaplar, varlıkların daha hızlı ve kolay bir şekilde dağıtılmasını sağlayarak denetime tabi tutulmamaları nedeniyle birçok kişi tarafından tercih edilir. Bu hesaplar ayrıca, IRS’nin geliri tröst geliri (geri alınamaz tröstler için) olarak kabul etmesi gibi, genellikle daha düşük bir vergi yükümlülüğüyle sonuçlanan avantajlı vergi avantajları da sağlayabilir .

Trust’taki hesaplar, bağışçının dileklerinin hayattayken ve/veya öldükten sonra yerine getirilmesini sağlar. Varlıklarının nasıl yönetilmesini istediklerini, nasıl ve ne zaman dağıtılacağını ve bunları kimin yöneteceğini belirleyebilirler.

Trust’ta Hesap Örneği

Bay ve Bayan Q. Sample, 15 yıl içinde emekli olmayı hedefleyen okul öğretmenleridir. Üç yetişkin çocukları ve 2 bebek torunları var. Varlıklarını güvence altına almak ve torunları için üniversite fonları oluşturmak umuduyla, bir seçenek olarak emanet hesaplarını keşfederler.

Bir avukatla görüştükten sonra, varlıklarını feshedilebilir bir tröst ile korumaya karar verdiler, bu sayede eş-mütevelli ve en büyük çocukları da halef mütevelli olarak görev yapıyorlar. Gayrimenkul, hisse senetleri ve diğer yatırımlar da dahil olmak üzere varlıkları tröstte yönetilecek. Öldükten sonra, tüm malvarlığı hak sahibi olarak adlandırılan çocukları arasında eşit olarak dağıtılacaktır.

Ayrıca her torun için eğitim güven hesapları oluşturdular ve başlangıçta her hesaba 5.000 dolar yatırdılar. Amaçları, torunlar reşit olana kadar her yıl hesap başına 2.000 $ yatırım yapmaktır. Fonlar sadece eğitim amaçlı kullanılabilir. Ancak, torun koleje veya ticaret okuluna gitmezse, fonlar 25 yaşından itibaren aylık taksitler halinde dağıtılacaktır.

Trust’ta Hesap SSS

Güven Hesabı Kurmalı mıyım?

Varlıklarınız ve bunların nasıl ve kime dağıtılacağı konusunda belirli tercihleriniz varsa, bir güven hesabı faydalı olabilir. Hangi güven hesaplarının mevcut olduğunu ve hangilerinin sizin için avantajlı olduğunu keşfetmek için bir emlak planlamacısı, danışman veya avukat gibi bir uzmanla konuşun.

Güven Hesabı Nasıl Oluşturulur?

Hangi tröst hesabını kuracağınıza karar verdikten sonra, tröst içinde belirtilmesini istediğiniz koşulları ana hatlarıyla belirtin. Eyaletinizin kurallarına göre güven belgesini hazırlayın. Yararlanıcıların yanı sıra güveni yönetmek için tarafların (mütevelliler) adını verdiğinizden emin olun. Ardından, bir hesap oluşturun ve varlıkları güvene aktarın; bu, çoğu banka ve finans kurumuyla yapılabilir. Bir tröst kurmadan önce, bir profesyonelden tavsiye ve rehberlik almak faydalı olabilir.

Geri Alınabilir ve Geri Alınamaz Güven Arasındaki Fark Nedir?

İptal edilebilir bir güven, şartların yetki veren tarafından değiştirilebileceği veya iptal edilebileceği bir güvendir. Buna karşılık, geri alınamaz bir tröst, lehdarların yazılı onayı olmaksızın şartların değiştirilemeyeceği veya iptal edilemeyeceği bir trösttür.

Vasiyet ve Güven Arasındaki Fark Nedir?

İrade ve güven terimleri genellikle birbirinin yerine kullanılır, ancak oldukça farklıdırlar. Vasiyetname, bir kişinin ölümü üzerine nihai dileklerini özetleyen yasal bir belgedir. Sadece yaratıcısı öldükten sonra etkilidir.

Tröstler, yaratıldıkları andan itibaren etkilidir. Tröstler, hibe verenin yaşamı boyunca ve ölümden sonra varlıklara nasıl davranılacağını ana hatlarıyla belirleyebilir.

Bir vasiyetnamenin niteliğine göre yerine getirilmesini sağlamak için bir vasi veya icra memuru atanırken, güvenin şartlarının yerine getirilmesini sağlamak için bir kayyum atanır. Vasiyetnamelerin aksine, tröstler denetime tabi değildir ve itiraz edilemez.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *

Back to top button