Düzeltilmiş brüt gelir (AGI), Internal Revenue Service’in (IRS) yıl için gelir vergisi borcunuzu belirlemek için kullandığı rakamdır. İşletme giderleri, öğrenci kredisi faiz ödemeleri ve diğer giderler gibi brüt gelirden belirli düzeltmelerin çıkarılmasıyla hesaplanır. Bir vergi mükellefinin AGI’sini hesapladıktan sonraki adım, vergiye tabi gelirini belirlemek için kesintileri çıkarmaktır.
IRS ayrıca belirli programlar ve emeklilik hesapları için değiştirilmiş AGI (MAGI) gibi diğer gelir ölçümlerini de kullanır.
Temel Çıkarımlar
IRS, yıl için ne kadar gelir vergisi borcunuz olduğunu belirlemek için düzeltilmiş brüt gelirinizi (AGI) kullanır.
AGI, yıl için tüm gelirinizin (brüt geliriniz) alınması ve gelirdeki belirli düzeltmelerin çıkarılmasıyla hesaplanır.
AGI’niz, vergi kesintilerinizin boyutunu ve Roth bireysel emeklilik hesabı (Roth IRA) gibi bazı emeklilik planı katkı paylarına uygunluğunuzu etkileyebilir.
Değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir (MAGI), aksi takdirde izin verilen bazı kesintilerle birlikte AGI’nizdir. Birçok kişi için AGI ve MAGI aynı olacaktır.
AGİ’niz hesaplanırken brüt gelirinizden düşülen kalemler arasında nafaka ödemeleri ve eğitimci giderleri yer alır.
1:35
Düzeltilmiş Brüt Gelir Hakkında Her Şeyi Öğrenmek İçin Oynat’a tıklayın
Düzeltilmiş Brüt Geliri (AGI) Anlamak
Amerika Birleşik Devletleri vergi kanununda belirtildiği gibi AGI, brüt gelirin bir modifikasyonudur. Brüt gelir, ücretler, temettüler, sermaye kazançları, faiz geliri, telif hakları, kira geliri, nafaka ve emeklilik dağıtımlarını içerebilen, vergi veya diğer kesintilerden önce bir yıl içinde kazandığınız tüm paranın toplamıdır. AGI, vergi yükümlülüğünüzün hesaplanacağı rakama ulaşmak için brüt gelirinizde belirli ayarlamalar yapar.
Birçok ABD eyaleti, bireylerin eyalet gelir vergilerinde ne kadar borcu olduğunu hesaplamak için federal getirilerden elde edilen AGI’yi de kullanır. Eyaletler, eyalete özgü kesintiler ve kredilerle bu sayıyı daha da değiştirebilir.
AGI önemli bir rakam çünkü belirli kesintiler ve krediler için uygunluğunuzu belirlemek için kullanılıyor.
Ortak Ayarlamalar
AGI’nizi hesaplamak için brüt gelirinizden çıkarılan kalemlere gelir düzeltmeleri denir ve bunları yıllık vergi beyannamenizi verirken vergi beyannamenizin 1. Çizelgesinde bildirirsiniz. En yaygın düzeltmelerden bazıları, bunlardan birkaçının hesaplandığı ayrı vergi formlarıyla birlikte burada listelenmiştir:
Nafaka ödemeleri (1 Ocak 2019 tarihinden önce açılan boşanmalar için)
Tasarruflarda erken para çekme cezaları
eğitimci giderleri
Silahlı kuvvetler yedek askerleri, nitelikli performans sanatçıları, ücretli eyalet veya yerel hükümet yetkilileri ve engellilikle ilgili iş giderleri olan çalışanlar için çalışan iş giderleri (Form 2106)
Sağlık Tasarruf Hesabı (HSA) kesintileri (Form 8889)
Silahlı kuvvetler mensupları için taşınma masrafları (Form 3903)
Serbest Meslek Sahibi Basitleştirilmiş Çalışan Emekliliği (SEP), Küçük İşverenlerin Çalışanları için Tasarruf Teşvik Eşleştirme Planı (SIMPLE) ve nitelikli planlar
Serbest meslek sağlık sigortası kesintisi
Serbest meslek vergisi (indirilebilir kısım)
Öğrenim kredisi faiz indirimi
Düzeltilmiş Brüt Gelir Nasıl Hesaplanır?
Vergi beyannamenizi hazırlamak için yazılım kullanırsanız, siz numaralarınızı girdikten sonra AGI’nizi hesaplayacaktır. Kendiniz hesaplarsanız, yıl için bildirilen gelirinizi sayarak başlayacaksınız. Bu, işvereniniz tarafından bir W-2 formunda IRS’ye bildirilen iş gelirini ve 1099 formunda bildirilen temettüler ve çeşitli gelirler gibi diğer gelirleri içerebilir.
Ardından, bir mülkün satışından elde edilen kâr, işsizlik tazminatı, emekli maaşları, Sosyal Güvenlik ödemeleri veya daha önce IRS’ye bildirilmemiş herhangi bir şey gibi diğer kaynaklardan vergiye tabi gelirleri eklersiniz. Bu gelir kalemlerinin çoğu, IRS Çizelgesi 1’de de listelenmiştir.
Bir sonraki adım, yukarıda listelenen gelir için geçerli düzeltmeleri raporlanan gelirinizden çıkarmaktır. Ortaya çıkan rakam, AGI’nizdir. Vergiye tabi gelirinizi belirlemek için, AGI’nizden ya standart kesintiyi ya da kalemlere ayrılmış toplam kesintilerinizi çıkarın. Çoğu durumda, size en fazla yararı sağlayanı seçebilirsiniz.
Örneğin, ortaklaşa beyanda bulunan evli çiftler için standart vergi beyannamesi kesintisi 2022’de 25.900 dolardı ve 2023’te 27.700 dolara yükseldi, bu nedenle, kalemlere ayrılmış kesintileri bu miktarı aşan çiftler genellikle listelemeyi tercih ederken, diğerleri standart kesintiyi alacaktı.
IRS, ayrıntılı kesintilerin bir listesini ve bunları web sitesinde talep etmek için gereklilikleri sağlar. AGI’niz, vergi beyannamenizde mevcut olan birçok kesinti ve krediye uygunluğunuzu da etkiler. Genel olarak, AGI’niz ne kadar düşükse, talep etmeye hak kazanacağınız kesinti ve kredi sayısı o kadar fazla olur ve vergi faturanızı o kadar fazla azaltabilirsiniz.
Kesintileri Etkileyen AGI Örneği
Diyelim ki yıl içinde sigorta tarafından karşılanmayan bazı önemli diş masraflarınız oldu ve kesintilerinizi listelemeye karar verdiniz. Bu masrafların AGI’nizin %7,5’ini aşan kısmını düşebilirsiniz.
Bu, 12.000 ABD Doları tutarında geri ödenmemiş dişçilik harcaması bildirirseniz ve 100.000 ABD Doları tutarında bir AGI’niz varsa, 7.500 ABD Dolarını aşan tutarı, yani 4.500 ABD Dolarını düşebileceğiniz anlamına gelir. Ancak, AGI’niz 50.000$ ise, %7,5’lik indirim yalnızca 3.750$’dır ve bu durumda 8.250$ olmak üzere bu 12.000$’ın daha büyük bir miktarını kesme hakkınız olur.
Düzeltilmiş Brüt Gelir (AGI) ve Değiştirilmiş Düzeltilmiş Brüt Gelir (MAGI)
AGI’ye ek olarak, bazı vergi hesaplamaları ve hükümet programları, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliriniz veya MAGI olarak bilinen şeyin kullanılmasını gerektirir. Bu rakam AGI’nizle başlar, ardından öğrenci kredisi faizi veya öğrenim ücreti ve harçlar için aldığınız kesintiler gibi belirli kalemleri geri ekler.
MAGI’niz, herhangi bir yılda bir Roth bireysel emeklilik hesabına (Roth IRA) ne kadar katkıda bulunabileceğinizi belirlemek için kullanılır. Affordable Care Act (ACA) kapsamında Marketplace sağlık sigortasına başvurursanız, gelirinizi hesaplamak için de kullanılır.
Nispeten karmaşık olmayan finansal yaşamları olan birçok kişi, AGI ve MAGI’lerinin aynı veya çok yakın olduğunu fark eder.
Vergilerinizi elektronik olarak beyan ederseniz, IRS formu kimliğinizi doğrulamanın bir yolu olarak sizden önceki yılın AGI’sini isteyecektir.
Düzeltilmiş Brüt Gelir – Brüt Gelir – Vergilendirilebilir Gelir
Brüt geliriniz, vergiden muaf olmayan bir yılda kazandığınız paranın tamamıdır. Bu maaş, ücretler, faiz, temettüler, sermaye kazançları vb. şeklinde olabilir.
Düzeltilmiş brüt geliriniz bu tutarı alır ve belirli nitelikli giderleri ve düzeltmeleri alır.
Mükellefler daha sonra dosyalama durumları için standart kesintiyi alabilir veya yıl boyunca ödedikleri indirilebilir giderleri listeleyebilir. Hem kesintileri listelemenize hem de standart kesintiyi talep etmenize izin verilmez. Sonuç, vergiye tabi gelirinizdir.
AGI’nizi, yıl için gelir vergilerinizi beyan etmek için kullandığınız form olan IRS Form 1040’ın 11. satırında bildirirsiniz. Vergilerinizi tamamladıktan sonra bu numarayı elinizin altında bulundurun, çünkü gelecek yıl vergilerinizi e-postayla gönderirseniz bu numaraya tekrar ihtiyacınız olacak. IRS bunu kimliğinizi doğrulamanın bir yolu olarak kullanır.
Ayrıca, Ocak 2022 itibariyle, neredeyse herkesin federal (ve bazı durumlarda eyalet) vergilerini elektronik olarak ücretsiz olarak beyan etmek için IRS Ücretsiz Dosya programını kullanabileceğini unutmayın.
Sıkça Sorulan Sorular
Vergi Ödemeleri için Düzeltilmiş Brüt Gelir (AGI) Ne Anlama Geliyor?
Düzeltilmiş brüt gelir (AGI), esas olarak, geçerli tüm vergi indirimlerinin muhasebeleştirilmesinden sonraki yıl için gelirinizdir. İç Gelir Servisi (IRS) tarafından vergi borcunuzun ne kadar olduğunu belirlemek için kullanılan önemli bir sayıdır. AGI, o yıla ait brüt gelirinizin alınması ve talep etmeye uygun olduğunuz tüm kesintilerin çıkarılmasıyla hesaplanır. Bu nedenle, AGI’niz her zaman brüt gelirinizden az veya ona eşit olacaktır.
AGI Belirlenirken Kullanılan Bazı Genel Ayarlamalar Nelerdir?
AGI hesaplanırken, dosyalayıcının mali ve yaşam koşullarına bağlı olarak yapılabilecek çok çeşitli ayarlamalar vardır. Ayrıca, vergi kanunları kanun koyucular tarafından değiştirilebildiğinden, mevcut düzenlemelerin listesi zaman içinde değişebilir. AGI hesaplanırken kullanılan en yaygın ayarlamalardan bazıları, nafaka ve öğrenci kredisi faiz ödemeleri için yapılan indirimleri içerir.
AGI ile Değiştirilmiş Düzeltilmiş Brüt Gelir (MAGI) Arasındaki Fark Nedir?
AGI ve değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir (MAGI), MAGI’nin belirli kesintileri geri eklemesi dışında çok benzerdir. Bu nedenle, MAGI her zaman AGI’den büyük veya ona eşit olacaktır. MAGI’yi hesaplamak için geri eklenen kesintilerin yaygın örnekleri arasında yabancı kazanılmış gelir, ABD tasarruf tahvillerinden kazanılan gelir ve halka açık bir ortaklıktan kaynaklanan zararlar yer alır.
Alt çizgi
Düzeltilmiş brüt gelir veya AGI, Internal Revenue Service (IRS) tarafından izin verilen belirli nitelikli kesintiler için ayarlandıktan sonraki brüt gelirinizdir. Bu nitelikli kesintiler, bireyin brüt gelirini azaltır, böylece nihai olarak vergi ödemek zorunda kalacakları vergiye tabi geliri azaltır. Vergiye tabi gelirinizi azaltacak olan AGI’nizi düşürerek vergi sezonunda paradan tasarruf edebilirsiniz. Ancak, AGI için izin verilen ayarlamaların çoğu, herkes için geçerli olmayabilecek belirli durumlara özeldir.
