Basel II: Tanım, Amaç, Düzenleyici Reformlar

Basel II Nedir?

Basel II, ilk olarak 2004 yılında Basel Bankacılık Denetim Komitesi tarafından yayınlanan bir dizi uluslararası bankacılık düzenlemesidir. İlk uluslararası düzenleyici anlaşma olan Basel I kapsamında belirlenen asgari sermaye gereksinimleri kurallarını genişletti, düzenleyici denetim için bir çerçeve sağladı ve bankaların sermaye yeterliliğini değerlendirmek için yeni ifşa gereklilikleri belirledi.

Anahtar çıkarımlar

  • Üç Basel Anlaşmasından ikincisi olan Basel II’nin üç ana ilkesi vardır: asgari sermaye gereksinimleri, düzenleyici denetim ve piyasa disiplini.
  • Basel I’i temel alan Basel II, asgari düzenleyici sermaye oranlarının hesaplanması için kılavuzlar sunmuş ve bankaların risk ağırlıklı varlıklarının en az %8’ine eşit bir sermaye rezervi tutması gerekliliğini doğrulamıştır.
  • Basel II’nin ikinci ayağı olan düzenleyici denetim, diğerlerinin yanı sıra sistemik risk, likidite riski ve yasal risklerle başa çıkmak için ulusal düzenleyici kurumlara bir çerçeve sağlar.
  • Basel II’nin bir zayıflığı, yüksek faizli ipotek erimesi ve 2008’deki Büyük Durgunluk sırasında, Basel II’nin mevcut bankacılık uygulamalarındaki riskleri hafife aldığı ve finansal sistemin aşırı kaldıraçlı ve yetersiz sermayeli olduğu netleştiğinde ortaya çıktı.
1:10

Basel II nedir?

Basel II’yi Anlamak

Basel II, üç Basel Anlaşmasının ikincisidir. Üç ana “direğe” dayanmaktadır: asgari sermaye gereksinimleri, düzenleyici denetim ve piyasa disiplini. Basel II’de en önemli rolü oynayan asgari sermaye gereksinimleri, bankaların risk ağırlıklı varlıklarına belirli oranlarda sermaye koymalarını zorunlu kılmaktadır.

Basel Anlaşmalarının yürürlüğe girmesinden önce bankacılık düzenlemeleri ülkeler arasında önemli farklılıklar gösterdiğinden, Basel I’in (ve ardından Basel II’nin) birleşik çerçevesi, ülkelerin kurallarını standartlaştırmasına ve bankacılık sistemindeki risklerle ilgili piyasa kaygısını azaltmasına yardımcı oldu. Basel Çerçevesi şu anda 14 standarttan oluşmaktadır.

Basel Komitesi, 28 ülkeden ve diğer ülkelerden merkez bankalarını ve denetim otoritelerini temsil eden 45 üyeden oluşur. Kurallarını uygulamak için yasal bir yetkisi yoktur, ancak bunu yapmak için üye ülkelerindeki düzenleyicilere güvenir. Bu düzenleyicilerin Basel kurallarına tam olarak uymaları beklenir, ancak aynı zamanda daha katı kurallar koyma takdirine de sahiptirler. Örneğin, Amerika Birleşik Devletleri’nde düzenleyiciler, Federal Rezerv Sistemi Yönetim Kurulu, New York Federal Rezerv Bankası, Para Birimi Denetçi Ofisi ve Federal Mevduat Sigorta Şirketi’dir.

Basel II Gereksinimleri

Basel I’i temel alan Basel II, asgari düzenleyici sermaye oranlarının hesaplanması için kılavuzlar sunmuş ve bankaların risk ağırlıklı varlıklarının en az %8’ine eşit bir sermaye rezervi tutması gerekliliğini doğrulamıştır.

Basel II, bir bankanın uygun düzenleyici sermayesini üç kademeye ayırır. Katman ne kadar yüksek olursa varlıkları o kadar güvenli ve likittir.

Tier 1 sermaye, bankanın ana sermayesini temsil eder ve adi hisse senetlerinin yanı sıra açıklanmış rezervler ve diğer belirli varlıklardan oluşur. Bankanın sermaye yedeklerinin en az %4’ü Tier 1 varlıklar şeklinde olmalıdır.

Basel II’de en önemli rolü oynayan asgari sermaye gereksinimleri, bankaların risk ağırlıklı varlıklarına belirli oranlarda sermaye koymalarını zorunlu kılmaktadır.

Tier 2, ek sermaye olarak kabul edilir ve yeniden değerleme rezervleri, hibrit araçlar ve orta ve uzun vadeli sermaye benzeri krediler gibi kalemlerden oluşur. Aşama 3, düşük kaliteli teminatsız, tali borçtan oluşur.

Basel II ayrıca, bir bankanın sermaye rezervi gerekliliklerini karşılayıp karşılamadığının hesaplanmasında kullanılan risk ağırlıklı varlıkların tanımını da geliştirdi. Risk ağırlıklandırması, bankaları sahip oldukları varlıklar açısından aşırı miktarda risk almaktan caydırmayı amaçlamaktadır. Basel II’nin Basel I’e göre en önemli yeniliği, varlıkların risk ağırlıklarının belirlenmesinde kredi notunun dikkate alınmasıdır. Kredi notu ne kadar yüksek olursa, risk ağırlığı o kadar düşük olur.

Düzenleyici Denetim ve Piyasa Disiplini

Düzenleyici denetim, Basel II’nin ikinci ayağıdır ve ulusal düzenleyici kurumlara sistemik risk, likidite riski ve yasal riskler dahil olmak üzere çeşitli risk türleriyle başa çıkmaları için bir çerçeve sağlar.

Piyasa disiplini ayağı, bankaların maruz kaldığı riskler, risk değerlendirme süreçleri ve sermaye yeterliliği için çeşitli açıklama gereklilikleri getirmektedir. Bir bankanın iş uygulamalarının sağlamlığı konusunda daha fazla şeffaflığı teşvik etmeyi ve yatırımcıların ve diğerlerinin bankaları eşit şartlarda karşılaştırmasına olanak sağlamayı amaçlamaktadır.

Basel II’nin Artıları ve Eksileri

Artı tarafta, Basel II, orijinal Basel I Anlaşması tarafından getirilen düzenlemeleri açıklığa kavuşturdu ve genişletti. Ayrıca, düzenleyicilerin Basel I’in 1988’deki başlangıcından bu yana ortaya çıkan bazı finansal yenilikleri ve yeni finansal ürünleri ele almaya başlamasına yardımcı oldu.

Ancak Basel II tamamen başarılı olamadı ve hatta finans dünyasını daha güvenli hale getirme şeklindeki temel misyonunda sefil bir başarısızlık olarak anıldı.

2008’deki yüksek faizli ipotek erimesi ve Büyük Durgunluk, Basel II’nin mevcut bankacılık uygulamalarındaki riskleri hafife aldığını ve Basel II’nin gerekliliklerine rağmen finansal sistemin aşırı kaldıraçlı ve yetersiz sermayeli olduğunu gösterdi.

Basel Bankacılık Denetleme Komitesi’nin arkasındaki kuruluş olan Uluslararası Ödemeler Bankası bile bugün şunu kabul ediyor: “Bankacılık sektörü mali krize çok fazla kaldıraç ve yetersiz likidite tamponlarıyla girdi. Bu zayıflıklara kötü yönetişim ve risk yönetimi de eşlik etti. Bu faktörlerin tehlikeli kombinasyonu, kredi ve likidite risklerinin yanlış fiyatlandırılması ve aşırı kredi büyümesi ile gösterildi.”

Mali krize yanıt olarak Basel Komitesi, 2008 ve 2009’da Basel II’yi güçlendirmek için yeni risk yönetimi ve denetim yönergeleri yayınladı. 2022, hala aşamalı olarak devam ediyor.

Basel II Nedir?

Basel II, İsviçre’nin Basel kentinde bulunan Basel Bankacılık Denetim Komitesi tarafından oluşturulan bir dizi uluslararası bankacılık düzenlemesidir. Basel II, bir dizi yıl boyunca aşamalı olarak uygulanmak amacıyla 2004 yılında piyasaya sürüldü.

Basel II, Basel I’in Yerini mi Aldı?

Basel II, Basel I’in üzerine inşa edildi, bazı kurallarını iyileştirip netleştirdi ve yenilerini ekledi, ancak tamamen onun yerini almadı.

Basel II’de Yanlış Olan Neydi?

2007’de subprime mortgage erimesinin başlaması ve ardından gelen dünya çapındaki mali kriz, Basel I ve Basel II kapsamında oluşturulan düzenlemelerin, bazı bankaların aldıkları riskleri ve dünya çapındaki finansal sistem için oluşturdukları tehlikeleri azaltmakta yetersiz kaldığını gösterdi. Mali kriz sırasında uygulamaya konulan ve halen aşamalı olarak uygulanan Basel III, bu riskleri daha iyi ele almayı amaçlamaktadır.

Alt çizgi

Basel II, banka düzenlemesi için uluslararası standartlar oluşturmak ve dünya çapındaki bankacılık sisteminde riski azaltmak için geliştirilen üç Basel Anlaşmasından ikincisidir. Şimdi Basel I olarak bilinen orijinal Basel Anlaşması üzerine inşa edildi ve rafine edildi ve daha önceki iki anlaşmanın yetersizliklerini gidermeyi amaçlayan Basel III’e yol açtı.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *

Back to top button