Banka Hayat Sigortası (BOLI) Nedir ve Nasıl Çalışır?

Bankaya Ait Hayat Sigortası Nedir?

Bankaya ait hayat sigortası (BOLI), bankanın poliçe lehtarı ve genellikle sahibi olduğu bir üründür. Bu tür bir sigorta, vergiden muaf tasarruf hükümlerini çalışanlara sağlanan faydalar için finansman mekanizmaları olarak kullanan finansal kurumlar için bir vergi sığınağı olarak kullanılmaktadır.

Bu kalıcı hayat sigortası poliçesi genellikle, poliçeyi ödeyen ve sigortalı kişinin ölümünden sonra fayda sağlayan bir bankanın yüksek gelirlileri ve/veya yönetim kurulu üyeleri için satın alınır. Bankalar, kendileri için çalışan her çalışan için bankanın sahip olduğu hayat sigortası yaptırmaz, sadece ölümü bankanın para kaybetmesine neden olabilecek kilit oyuncular için.

Bankaya ait hayat sigortası, sigortalıların veya lehtarlarının değil, bir bankanın menfaati için oluşturulan bir hayat sigortası türüdür. Banka çalışanlarına, bir işyeri yardım paketinin parçası olarak sevdiklerini vefat etmeleri halinde sigorta kapsamına almak için geleneksel bir iş yerinde hayat sigortası planı sunulabilir.

Temel Çıkarımlar

  • Bankaya ait hayat sigortası (BOLI), bankacılık sektöründe kullanılan bir hayat sigortası türüdür.
  • Bankalar bunu bir vergi sığınağı olarak ve çalışanlara sağlanan faydaları finanse etmek için kullanıyor.
  • Bankalar için önemli bir endişe, BOLI ihraççısının kredi kalitesidir.
  • Politika, bir yöneticinin yaşamı üzerine satın alınır ve vergiden muaf faydalar, yöneticinin ölümü üzerine ödenir.
  • BOLİ kapsamındaki bir çalışan işten ayrılsa veya işine son verilse bile, bunlara ilişkin poliçe yürürlükte kalır.

1:10

Hayat sigortası

Bankaya Ait Hayat Sigortası (BOLI) Nasıl Çalışır?

Bankalar, çalışanlara sağlanan faydaları normalde ödeyebileceklerinden daha düşük bir oranda finanse etmek için öncelikle BOLI sözleşmelerini kullanır. Tipik bir senaryoda, banka sözleşmeyi kurar ve ardından sigorta tröstü olarak ayrılan özel bir fona ödeme yapar. Politika, bir yöneticinin hayatı üzerine satın alınır.

Plan kapsamındaki belirli çalışanlara ödenmesi gereken tüm çalışanlara sağlanan faydalar bu fondan ödenir. Fona ödenen tüm primler ve değer artışları banka için vergiden muaftır. Bu nedenle bankalar, çalışanlara sağlanan faydaları vergiden muaf olarak finanse etmek için BOLI sistemini kullanabilir.

ABD Hazine Bakanlığı Para Birimi Denetleme Ofisi’nin (OCC) açıkladığı gibi, bankaların “çalışan tazminatı ve sosyal yardım planları, kilit kişi sigortası, ön ve emeklilik sonrası çalışanlara sağlanan faydalar, borçlular için sigorta ve krediler için sigorta teminat olarak alınır.” Ek olarak, OCC, “duruma göre” başka kullanımlara da izin verebilir.

Bir bankada veya bankanın hayat sigortası sunan bir şirkette çalışıyorsanız ve işvereniniz sizden kaydolmanızı isterse, bunu yapmakla yükümlü olmadığınızı bilin. Çalışanlar politikayı kabul etmelidir.

Üç Tür BOLI Hesabı

Bankalara ve şirketlere sunulan üç tür Boli sigortası (genel, karma ve ayrı) vardır. Genel, üç türün en yaygın (ve en eski) ürünüdür. Bankalar bir genel hesap ürününe yatırım yaptığında, ağırlıklı olarak tahvil ve gayrimenkule yatırım yapılır, bu sigorta türünün taşıyıcısının değişebilen bir kredi notu vardır.

Bankanın yatırım mevduatı, taşıyıcının genel hesabının bir parçası olarak kullanılır. Genel bir hesaptaki yatırımların detayları, ayrı bir hesapla verilen derinlemesine görünümden ziyade genel olarak paylaşılır.

Ayrı bir hesap, sigorta sağlayıcının genel hesap varlıklarını fon yöneticileri tarafından yönetilen yatırımlara ayırmasına olanak tanır. Bu yöneticiler, bankaya bankanın portföyünün ayrıntılarını sağlar ve bu hesapların kredi notu getiri-en kötü oranını kullanır. Yine de genel hesap olarak garanti edilen bir minimum kredi notu bulunmamaktadır.

Hibrit bir hesap, genel ve ayrı bir Boli türünün özelliklerini birleştirir. Bir hibrit ile bankalar ve şirketler, ayrı bir hesapta olduğu gibi garantili bir kredi notu ve yatırım varlıkları hakkında ayrıntılı bilgi alır. Ayrı ve hibrit sigorta da alacaklılardan izole edilmiştir (genel sigortanın aksine), bu tür Boli’yi çalışanlarından alan bankaları korur.

Bankanın sahip olduğu hayat sigortası, maliyetleri dengelemek için bankaya fon (vergiden muaf) sağlayan bir tür vergi sığınağıdır.

Bankaya Ait Hayat Sigortasının Artıları ve Eksileri

Şirketlerin sahip olduğu ve bankaların sahip olduğu hayat sigortası portföylerini yönetmeye yardımcı olan BoliColi.com’a göre, bu tür sigortalar geleneksel olarak yeni üst düzey yöneticiler için sosyal yardım planlarıyla birleştirildi, ancak daha fazla bankanın çalışanlara sağlanan sosyal yardım giderlerini dengelemek için poliçe satın almasıyla daha yaygın hale geliyorlar. .

Vergi Avantajları

Belirtildiği gibi, BOLI’nin avantajları, vergi elverişliliği ve çalışanlara sağlanan fayda programları ile ilişkili maliyetleri dengeleyen kazançlar elde etme becerisini içermektedir. Diğer bir avantaj ise, bir çalışan bankadan ayrılsa veya kovulsa bile sigorta poliçesi yerinde kalır, böylece poliçeden elde edilen fonlar bankanın diğer çalışanlara sağlanan faydaları ödemeye devam etmesine yardımcı olabilir.

Teslim Politikaları

Dezavantajlar olabilir. Örneğin, primlere yetişemedikleri için bir sözleşmeden vazgeçilirse, o poliçe vergilendirilir ve herhangi bir kazanç üzerinden% 10 ceza uygulanır. Ayrıca, bir BOLI sigorta şirketinin kredi notunun kredi kalitesi esastır.

Ayrıca, BOLI likit olmayan bir varlık olduğu için, bir bankanın kredi notu düşük bir şirketten bir poliçe satın alması durumunda, özellikle tek primli bir poliçe en önemli getiriyi sağladığından, satın alınmadığı takdirde bankayı riske sokar.

Bankalar Neden BOLİ Alır?

BOLI, bankalara bir vergi sığınağı ve yardım planlarını finanse etmeleri için bir yol sunuyor. Tüm sermaye kazancına ek olarak fona ödenen primler banka için vergiden muaftır. Bu nedenle bankalar, çalışanlara sağlanan faydaları vergiden muaf olarak finanse etmek için BOLI sistemini kullanabilir.

Yardımlar Ne Zaman Ödenir?

Politika bir yöneticinin hayatına çekildiğinden, vergiden muaf ölüm yardımı, yönetici öldüğünde ödenir.

Bankaya Ait Hayat Sigortası Alabilir miyim?

Hayır. Bireyler kendileri için bankaya ait hayat sigortası satın alamazlar. Yalnızca belirli çalışanlar, genellikle yöneticiler için satın alan bankalar ve şirketler içindir.

Bankaların Ne Kadar Boli Sahibi Var?

2020 tarihli bir rapora göre (mevcut en son rakamlar), ABD bankalarının üçte ikisi BOLI varlıklarını elinde tutuyor ve tüm poliçelerin toplam nakit teslim değeri 182,2 milyar dolar.

Alt çizgi

BOLI’yi bir vergi sığınağı ve tüm çalışanlar için fayda planlarını finanse etmek için bir araç olarak kullanan bankalar artıyor. Bu kalıcı hayat sigortası poliçesi, bankaların yüksek değerli çalışanları ve yönetim kurulu üyelerini kapsamasına ve fonları fayda programlarını dengelemek için kullanmasına olanak tanır.

BOLI, bankaların diğer işverenlerin sosyal yardım planlarıyla rekabet etmesine yardımcı olabilir ve BOLI kapsamındaki bir çalışan işten ayrılsa veya işten çıkarılsa bile, politika şirket içinde kalır. Bankalar, güçlü kredi standartlarına sahip saygın sigortacıları kullandığı sürece, BOLI kullanımı çalışanlar ve bankanın kendisi için faydalı olabilir.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *

Back to top button