457 planı

457 Planı Nedir?

457 planı, birçok eyalet ve yerel yönetim ve bazı kar amacı gütmeyen kuruluşların çalışanlarına sunulan vergi avantajlı bir emeklilik tasarruf planıdır. Özel sektörde daha iyi bilinen 401(k) planı gibi, 457 planı da çalışanların vergi öncesi kazançlarının bir kısmını bir hesaba yatırmalarına olanak tanıyarak, yıl içindeki gelir vergilerini düşürürken, ödenmesi gereken vergileri para bitene kadar erteliyor. emekli olduktan sonra geri alınır.

457 planının vergi sonrası katkılara izin veren bir Roth versiyonuna işverenin takdirine bağlı olarak izin verilebilir.

İki ana 457 planı türü vardır:

  • 457(b) : Bu, en yaygın 457 planıdır ve eyalet ve yerel hükümet çalışanlarına ve kar amacı gütmeyen kuruluşlara sunulur. Katılımcılara vergi avantajları sunan bir emeklilik tasarruf planıdır.
  • 457(f) : Bu plan, yalnızca vergiden muaf kuruluşlardaki yüksek maaşlı yöneticilere sunulmaktadır. 457(b)’ye bir ektir ve esasen ertelenmiş bir maaş planıdır.

Temel Çıkarımlar

  • 457 planı, IRS onaylı, vergi avantajlı bir çalışan emeklilik planıdır.
  • Plan, yalnızca kamu hizmeti çalışanları ve vergiden muaf kuruluşlardaki çalışanlara sunulmaktadır.
  • Katılımcılar, yıl için bir dolar sınırına kadar maaşlarının %100’üne kadar katkıda bulunabilirler.
  • Hesaptaki faiz ve kazançlar, fonlar çekilene kadar vergilendirilmez. Varsa, yalnızca vergi sonrası paranın yatırıldığı Roth seçeneği istisnadır.
1:34

Şimdi İzleyin: 457 Planı Nedir?

457 Plan Türleri

Belirtildiği gibi, 457 planı, 457(b) ve 457(f) olmak üzere iki çeşide sahiptir.

457(b) Planı

457(b) planı çoğunlukla devlet memurlarına, polis personeline ve devlet kurumlarının, kamu hizmetlerinin ve hastaneler, kiliseler ve hayır kurumları gibi kar amacı gütmeyen kuruluşların diğer çalışanlarına sunulur.

401(k)’ye benzer. Katılımcılar maaşlarının bir yüzdesini bir emeklilik hesabına ayırırlar. Çalışanlar, çoğunlukla yatırım fonları ve yıllık gelirler olmak üzere bir seçenekler listesinden paralarının nasıl yatırılacağını seçerler.

Hesap, yıllar boyunca vergilendirilmeden değer kazanır. Çalışan emekli olduğunda, çekilen tutar üzerinden vergi ödenecektir.

Çalışanlara, yıl için belirlenen dolar sınırını aşmamak kaydıyla maaşlarının %100’üne kadar katkıda bulunmalarına izin verilir.

457 planı yasal gereklilikleri karşılamıyorsa, varlıklar farklı kurallara tabi olabilir.

457(b) Katkı Limitleri

2022 itibariyle, çalışanlar 457 plana yılda 20.500 ABD dolarına kadar katkıda bulunabilir. Bu limit 2023 için 22.500$’a çıkıyor.

Bazı durumlarda, işçilerin daha da fazla katkıda bulunmalarına izin verilir. Örneğin, bir işveren telafi katkı paylarına izin verirse, 50 yaşın üzerindeki işçiler yılda ek olarak 6.500 ABD Doları ödeyebilir ve bu da 2022’de maksimum katkı limitlerini 27.000 ABD Doları (20.500 ABD Doları + 6.500 ABD Doları) yapar. 2023 vergi yılı, maksimum katkı limitini 30.000$ (22.500$ + 7.500$) yapıyor.

Ayrıca, 457(b) planlarında bir “çifte sınır yakalama” hükmü bulunmaktadır. Bu, emekliliğe yaklaşan katılımcıların plana katkıda bulunmadıkları ancak buna hak kazandıkları yılları telafi etmelerine olanak sağlamak için tasarlanmıştır.

Bu durumda, emeklilik yaşı üç yıl içinde olan çalışanlar 2022’de 41.000 $’a ve 2023’te 45.000 $’a kadar katkıda bulunabilir.

457(b) Planının Avantajları ve Dezavantajları

457(b) planı, bazı farklılıklar olmasına rağmen, 401(k)’nin tüm avantajlarına sahiptir.

457(b)’nin avantajları

Vergi Avantajları

Bir Roth planı yerine geleneksel bir plan seçilirse, katkılar bir çalışanın maaş çekinden vergi öncesi olarak düşülür. Bu miktar, çalışanın brüt gelirinden düşülerek kişinin o yıl için ödediği vergileri etkili bir şekilde düşürür. Örneğin, Alex ayda 4.000$ kazanıyorsa ve 457(b) planına 700$ katkıda bulunuyorsa, Alex’in o ayki vergiye tabi geliri 3.300$ olur.

Çalışanlar katkılarını kendi seçimlerine veya bir dizi yatırım fonu arasından seçimlerine yatırırlar.

Yıldan yıla oluşan tüm faiz ve kazançlar, fonlar çekilene kadar vergiden muaf tutulur.

Cezasız Para Çekme

457(b) ile diğer vergi avantajlı emeklilik planları arasında büyük bir fark vardır: bazı durumlarda erken para çekme cezası yoktur.

Bir çalışan herhangi bir nedenle erken emekli olursa veya işten istifa ederse, fonlar IRS’den %10 ceza ödemeden çekilebilir. Emeklilik planlarının çoğundan erken çekilme, belirli zorluk nedenleri dışında cezaya tabidir. (COVID-19 salgını sırasında iki yıl süreyle cezadan feragat edilmiştir.)

457(b) hesap sahibi, tıpkı 401(k) hesap sahibi gibi iş değiştirmeden cezasız para çekme işlemi gerçekleştirebilir. Ancak kabul edilebilir nedenler listesi “öngörülemeyen acil durumlar” ile sınırlıdır.

Kuralların İstisnaları

Bir 457(b)’den erken para çekme, hesap sahibinin fonları bir 457’den 401(k) gibi başka herhangi bir vergi avantajlı emeklilik hesabına devretmesi durumunda %10’luk cezaya tabidir. Bu, örneğin bir devlet çalışanı özel sektörde bir işe girmek için istifa ederse olur.

Ayrıca, bir emeklilik hesabından erken para çeken herkes, bu parayla ilgili tüm gelir vergilerinin, paranın çekildiği yılda ödenmesi gerektiğini unutmamalıdır.

457(b) Planının Dezavantajları

Vergi avantajlı emeklilik tasarruf planlarının çoğunun potansiyel avantajlarından biri, işveren eşleşmesidir. Bir işveren, bir çalışanın plana katkısının bir kısmını eşleştirmeyi seçebilir. Örneğin, çalışanın katkısının ilk %3’ünü karşılayan bir işveren, çalışanına %3’lük bir zam teklif ediyor.

İşveren Eşleşmesi Nadirdir

İşverenler, çalışanlarının katkı paylarını 457(b) ile eşleştirebilir, ancak uygulamada çoğu bunu yapmaz.

Aksi takdirde, işveren katkısı azami katkı limitine dahil edilir. 401(k) planları için durum böyle değildir.

Örneğin, 2022’de bir işveren 457(b) planına 10.000 ABD Doları katkıda bulunursa, çalışan, 20.500 ABD Doları katkı limitine ulaşılana kadar yıl için yalnızca 10.500 ABD Doları ekleyebilir (telafi seçeneğini kullanmaya hak kazananlar hariç).

457(b) Avantajlar

  • Cezasız erken para çekme için daha gevşek kurallar.

  • İşten ayrılan katılımcılar için erken dağıtımlara izin verildi.

  • Diğer emeklilik planlarında olduğu gibi, para çekilene kadar vergi ödenmez.

457(b) Dezavantajları

  • İşveren katkı payları kamu hizmetinde nadirdir.

  • Hakediş süresi iki yıldır. Çalışan istifa ederse, fonlar kaybedilir.

  • Özel sektör planlarına kıyasla sınırlı yatırım seçenekleri.

457(b) ve 403(b)

457(b) gibi 403(b) planı da çoğunlukla kamu hizmeti çalışanları tarafından kullanılabilir. Devlet okulu öğretmenlerine sunulan özellikle yaygın bir faydadır.

403(b)’nin kökeni, katılımcılara özel olarak bir yıllık ödeme sunduğu 1950’lere dayanmaktadır. Katılımcılar hala yıllık ödeme yapma seçeneğine sahiptir, ancak aynı zamanda yatırım fonlarına yatırım yapmayı da seçebilirler.

Aslında, katılımcılara sunulan yatırım seçenekleri nispeten sınırlı olmasına rağmen, 403(b) özel sektörün 401(k) planına çok benzeyene kadar yıllar içinde değişti.

Yıllık katkı limitleri, 457(b) ve 401(k) planları ile aynıdır.

Bir kamu çalışanıysanız, işvereniniz 457(b) veya 403(b) önerebilir.

Danışman Görüşü

Dan Stewart, CFA®
Revere Varlık Yönetimi, Dallas, Teksas

457 plan, dağıtımlar alındığında 401(k) veya 403(b)’ye benzer gelir olarak vergilendirilir. Tek fark, para çekme cezası olmaması ve erken para çekme cezası olmayan tek plan olmalarıdır. Ancak, varlıkları bir IRA devrinde yuvarlama seçeneğiniz de vardır. Bu şekilde, dağıtımları daha iyi kontrol edebilir ve yalnızca gerektiğinde alabilirsiniz.

Dolayısıyla, tutarı toplu olarak alırsanız, tutarın tamamı gelirinize eklenir ve sizi daha yüksek bir vergi dilimine itebilir.

Devir rotası ile, bu yıl biraz alabilir ve gerektiğinde böyle devam edebilir, böylece vergilerinizi daha iyi kontrol edebilirsiniz. Ve IRA’nın içinde kalırken, vergi ertelenmiş olarak büyümeye devam ediyor ve alacaklılardan korunuyor.

457(b) Planı ile 457(f) Planı Arasındaki Fark Nedir?

457(b) planı, 401(k) planının kamu ve kar amacı gütmeyen çalışanlar için tasarlanmış bir versiyonudur. Vergi faturasını emekli olana ve parayı çekmeye başlayana kadar ertelerken çalışanların emeklilik için tasarruf etmelerine yardımcı olur. (Yalnızca işverenin takdirine bağlı olarak sunulan Roth sürümü, vergileri önceden alır, bu nedenle para çekme işlemlerinde genellikle hiçbir vergi ödenmez.)

457(f) planı, Tamamlayıcı Yönetici Emeklilik Planı için bir SERP olarak da bilinir.

vergiden muaf sektördeki yalnızca en yüksek maaşı alan yöneticiler için bir emeklilik tasarruf planıdır. Çoğunlukla hastanelerde, üniversitelerde ve kredi birliklerinde istihdam edilmektedirler.

457(f), 457(b)’nin tamamlayıcısıdır. İşverenler, çalışanın hesabına olağan limitlerin ötesinde ek katkılarda bulunur. Bunlar sözleşme ile müzakere edilir ve ertelenmiş bir maaş ayarlaması anlamına gelir.

Yürütme kurulu bir hak kazanma süresinden önce istifa ederse, 457(f) katkısı ortadan kalkar. Plan, genellikle şu şekilde bilinen bir yöneticiyi elde tutma stratejisi olarak tasarlanmıştır:
“altın kelepçeler.”

457(b) Planı, 401(k) Planından Daha mı İyi?

Tüm niyet ve amaçlar için, bir 457(b), bir 401(k) planı kadar iyidir. İşvereniniz bir kamu kurumu veya kâr amacı gütmeyen bir kuruluşsa, muhtemelen emeklilik birikimi için en iyi seçeneğiniz budur.

Bir Roth planı yerine geleneksel bir planı tercih ettiğinizi varsayarsak, vergiye tabi gelirinizi yıldan yıla düşürürken bu parayı uzun vadeli bir yatırım hesabına yatıracaksınız. Emekli olup para çekmeye başlayana kadar para vergilendirilmeyecek.

(Bu bir Roth ise, vergileri peşin ödersiniz ve genellikle yatırdığınız para veya yıllar içinde kazandığı kârlar üzerinden hiçbir vergi ödemezsiniz.)

Olumsuz tarafı, katkılarınız muhtemelen işvereniniz tarafından karşılanmayacaktır. Ancak bu, kar amacı gütmeyen sektördeki bir gerçek, planın bir kuralı değil.

457(b) Hesabımdan Nasıl ve Ne Zaman Para Çekebilirim?

457(b)’nin bir avantajı, herhangi bir “öngörülemeyen acil durum” için vergi cezası ödemeden erken para çekebilmenizdir. Emeklilik birikimlerinizi yağmaladığınız için bu iyi bir fikir değil, ancak öngörülemeyen acil durumlar olabilir. Ayrıca, çektiğiniz tutar üzerinden o yıl için gelir vergisi borcunuz olacaktır.

Paranızı çekmeye 72 yaşında başlamalısınız. Almanız gereken minimum miktar, bir IRS çalışma sayfası tarafından belirlenir.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *

Back to top button