403(b) Plan: Nedir, Nasıl Çalışır, 2 Ana Tip

403(b) Planı Nedir?

403(b) planı terimi, devlet okullarının ve diğer vergiden muaf kuruluşların belirli çalışanları için tasarlanmış bir emeklilik hesabını ifade eder. Katılımcılar arasında öğretmenler, okul yöneticileri, profesörler, devlet çalışanları, hemşireler, doktorlar ve kütüphaneciler yer alabilir.

Daha iyi bilinen 401(k) planıyla yakından ilgili olan 403(b) planı, katılımcıların belirli vergi avantajlarından yararlanırken bordro kesintileri yoluyla emeklilik için para biriktirmelerine olanak tanır. İşverenin, çalışanın katkısının bir kısmını karşılama seçeneği de vardır.

403(b) Planları Nasıl Çalışır?

Yukarıda belirtildiği gibi, okullar ve diğer vergiden muaf kuruluşlar tarafından istihdam edilen kişiler, bordro kesintileri yoluyla bir 403(b) planına katkıda bulunarak emeklilik için tasarruf edebilirler. Plan, özel sektör çalışanları tarafından kullanılan 401(k) planına benzer. Katılımcılar şunları içerebilir:

• Devlet okulları, devlet kolejleri ve üniversitelerin çalışanları
• Hint kabile hükümetlerinin devlet okulu çalışanları
• Kilise çalışanları
• Vergiden muaf 501(c)(3) kuruluşlarının çalışanları
• Bakanlar ve din adamları

403(b) planı, 401(k) planlarıyla birlikte gelen yıllık katkılarla aynı sınırlara sahiptir. İzin verilen maksimum katkı payları, 2022 ve 2023 vergi yılları için sırasıyla 20.500$ ve 22.500$’dır. 2022 için, ayrıca 50 yaş ve üstü kişiler için 6.500 $’lık telafi katkı payı sunmayı planlıyor ve bu katkılar 2023 için 7.500 $’a çıkıyor. Birleşik çalışan ve işveren katkıları, 2022’de 61.000 $ ve 2023’te 66.000 $ veya çalışanın en fazla %100’ü ile sınırlıdır. son yıllık maaş.

Katılımcılar para çekmeden önce 59½ yaşına ulaşmalıdır veya erken para çekme cezası ile tokatlanmalıdır.

Özel Hususlar

Çok yaygın olmamakla birlikte, iş durumunuz size hem 401(k) hem de 403(b) planına erişim hakkı verebilir. Her biri, çalışanlara emeklilik için tasarruf etmeleri için vergi açısından avantajlı bir yol sunar, ancak yatırım seçenekleri genellikle 403(b) planında 401(k) planından daha sınırlıdır. Ve unutmayın, 401(k)’ler özel sektör çalışanlarına hizmet vermektedir.

Ancak 401(k)’den farklı olarak, 403(b) planı aynı işverende 15 yıl veya daha fazla hizmet verenler için de özel bir plan sunar (aşağıya bakın).

403(b) Plan Türleri

Genellikle iki geniş 403(b) planı türü vardır – geleneksel ve Roth. Tüm işverenler, çalışanların Roth sürümüne erişmesine izin vermez.

Geleneksel bir 403(b) planı, çalışanın her maaş çekinden vergi öncesi paranın otomatik olarak düşülmesine ve kişisel emeklilik hesabına ödenmesine olanak tanır. Çalışan gelecek için bir miktar para ayırmış ve aynı zamanda brüt gelirini (ve yıl için ödenmesi gereken gelir vergilerini) azaltmıştır. Vergiler, yalnızca çalışan parayı çektiğinde bu para üzerinden ödenecektir.

Bir Roth 403(b), vergi sonrası paranın emeklilik hesabına ödenmesini gerektirir. Anında vergi avantajı yoktur. Ancak çalışanın artık o para veya çekildiğinde elde ettiği kazanç üzerinden herhangi bir vergi borcu olmayacaktır.

403(b) Planlarının Avantajları ve Dezavantajları

Bir 403(b) planına sahip olmanın belirgin yararları ve sakıncaları vardır. Aşağıda en yaygın olanlardan bazılarını vurguladık.

Avantajlar

Normal bir 403(b) planındaki tutarların kazançları ve getirileri, geri çekilene kadar vergiden ertelenir. Bir Roth 403(b)’deki tutarların kazançları ve getirileri, para çekme işlemlerinin nitelikli dağıtım olması durumunda vergiden ertelenir.

Belirli 403(b) planları, Çalışan Emeklilik Gelir Güvenliği Yasası’nın (ERISA) zahmetli gözetim kurallarını karşılamak için gerekli değildir. Bu nedenle, bu planlar genellikle daha düşük idari maliyetlerle gelir ve bu da çalışanın cebine daha fazla para girmesini sağlar.

Birçok 403(b) planı, fonları 401(k)s’den daha kısa bir süre içinde tahsis eder ve hatta bazıları, 401(k)s’nin nadiren yaptığı gibi, fonların anında tahsis edilmesine izin verir.

Bir çalışanın belirli kâr amacı gütmeyen kuruluşlarda veya devlet kurumlarında 15 yıl veya daha uzun süreli hizmeti varsa, bir 403(b) planına ek telafi katkıları yapabilir. Bu hüküm kapsamında, ömür boyu 15.000 ABD Doları sınırına kadar yılda ek 3.000 ABD Doları katkıda bulunabilirsiniz. Ve normal emeklilik planı telafi hükümlerinden farklı olarak, 15 yıl boyunca aynı uygun işveren için çalıştığınız sürece bundan yararlanmak için 50 yaşında veya daha büyük olmanız gerekmez.

Dezavantajları

59½ yaşından önce bir 403(b) planından çekilen fonlar %10 vergi cezasına tabidir, ancak 55 yaşında veya daha büyük bir işverenden ayrılmak, nitelikli bir tıbbi masraf ödemeye ihtiyaç duymak gibi belirli koşullar altında cezadan kaçınabilirsiniz. veya engelli olmak.

A 403(b), diğer planlardan daha dar bir yatırım seçeneği sunabilir. Bu planlar artık değişken emeklilik sözleşmeleri içinde karşılıklı fon seçenekleri sunsa da. yalnızca sabit ve değişken sözleşmeler arasında seçim yapabilirsiniz ve bu planlar⁠ içindeki yatırım fonları—hisse senetleri ve gayrimenkul yatırım ortaklıkları (GYO’lar) gibi diğer menkul kıymetler yasaktır.

403(b)’nin beğendiği bir yatırım seçeneğinin varlığı, en iyi ihtimalle karışık bir nimettir. 403(b) 1958’de icat edildiğinde, vergi korumalı bir yıllık ödeme olarak biliniyordu. Zaman değişmiş ve 403(b) planları artık yatırım fonları sunabilse de, belirtildiği gibi, birçoğu hala yıllık ödemeleri vurgulamaktadır.

Mali müşavirler genellikle 403(b) kapsamında yıllık ödemelere ve diğer vergi ertelenmiş yatırım planlarına yatırım yapılmasını önermezler. Hesaplar, alacaklılara karşı ERISA uyumu gerektiren planlarla aynı düzeyde korumadan yoksun olabilir. Alacaklıların sizi takip etme riskiyle karşı karşıyaysanız, yasalar karmaşık olabileceğinden eyaletinizin nüanslarını anlayan yerel bir avukatla görüşün.

ERISA 403(b) olmayanların diğer bir dezavantajı, ayrımcılık yapmama testinden muaf olmalarıdır. Yıllık olarak yapılan bu test, yönetim seviyesindeki veya yüksek ücret alan çalışanların belirli bir plandan orantısız miktarda fayda almasını önlemek için tasarlanmıştır.