401(a) Planı: Nedir, Katkı Limitleri, Para Çekme Kuralları

401(a) Planı Nedir?

401(a) planı, işverenin, çalışanın veya her ikisinin dolar veya yüzdeye dayalı katkılarına izin veren, işveren tarafından finanse edilen bir para satın alma emeklilik planıdır. Sponsor olan işveren uygunluk ve hak ediş programını belirler. Çalışan, bir 401(a) planından farklı bir nitelikli emeklilik planına geçiş, toplu ödeme veya yıllık ödeme yoluyla para çekebilir.

401(a) Planını Anlamak

İşverenlerin çalışanlarına sunabileceği çeşitli emeklilik planları vardır. Her birinin farklı şartları, kısıtlamaları vardır ve bazıları belirli işveren türleri için daha uygundur.

401(a) planı, devlet kurumlarında, eğitim kurumlarında ve kar amacı gütmeyen kuruluşlarda çalışanların kullanımına sunulan bir tür emeklilik planıdır. Plana katılan uygun çalışanlar arasında devlet çalışanları, öğretmenler, yöneticiler ve destek personeli yer alır. 401(a) planının özellikleri, kâra dayalı sektörlerde daha yaygın olan 401(k) planına benzer. Ancak 401(a) planları, çalışanların 401(k) planlarına katkıda bulunmasına izin vermez.

Bir kişi bir işverenden ayrılırsa, 401(a)’daki fonları bir 401(k) planına veya bireysel emeklilik hesabına (IRA) aktarma seçeneğine sahiptir.

İşverenler, her biri farklı uygunluk kriterlerine, katkı miktarlarına ve hak ediş programlarına sahip birden fazla 401(a) planı oluşturabilir. İşverenler, çalışanların elde tutulması için teşvik programları oluşturmak için bu planları kullanır. İşveren planı kontrol eder ve katkı limitlerini belirler.

401(a) planına katılmak için kişinin 21 yaşında olması ve bu işte en az iki yıldır çalışıyor olması gerekir. Bu koşullar değişebilir.

401(a) Planı için katkılar

Bir 401(a) planında zorunlu veya isteğe bağlı katkılar olabilir ve katkıların vergi sonrası mı yoksa vergi öncesi olarak mı yapılacağına işveren karar verir. Bir işveren, bir çalışanın adına plana fon sağlar. İşveren katkı payı seçenekleri, işverenin bir çalışanın planına belirli bir miktar ödemesini, çalışan katkı paylarının sabit bir yüzdesini eşleştirmesini veya çalışan katkı paylarını belirli bir dolar aralığında eşleştirmeyi içerir.

Bir 401(a) planına yapılan gönüllü katkıların çoğu, bir çalışanın yıllık ücretinin %25’i ile sınırlıdır.

401(a) Planı için Yatırımlar

Plan, işverenlere çalışanlarının yatırım tercihleri üzerinde daha fazla kontrol sağlıyor. 401(a) planına sahip devlet işverenleri, riski en aza indirmek için genellikle yatırım seçeneklerini yalnızca en güvenli ve en güvenli seçeneklerle sınırlar. Bir 401(a) planı, belirli bir düzeyde emeklilik tasarrufu sağlar, ancak çalışanın emeklilik hedeflerine ulaşması için gereken özeni göstermesini gerektirir.

401(a) Planı için Hak Kazanma ve Para Çekme

Bir çalışanın yaptığı tüm 401(a) katkıları ve bu katkılardan elde edilen kazançların tamamı anında hak kazanılır. İşveren katkı paylarına tamamen hak kazanmak, işverenin belirlediği hakediş planına bağlıdır. Bazı işverenler, özellikle 401(k) planları sunanlar, çalışanların şirkette kalmaları için bir teşvik olarak hak kazanmayı hizmet yıllarına bağlamaktadır.

İç Gelir Servisi (IRS), 401(a) para çekme işlemlerini gelir vergisi stopajına ve çalışan 59½ yaşına gelmediği, ölmediği, engelli olmadığı veya fonları doğrudan nitelikli bir IRA’ya veya emeklilik planına devretmediği sürece %10 erken para çekme cezasına tabi tutar. mütevelliden mütevelliye transfer .

Vergi Kredilerine Uygunluk

401(a) planına katkıda bulunan çalışanlar vergi kredisi almaya hak kazanabilir. Çalışanlar aynı anda hem 401(a) planına hem de IRA’ya sahip olabilir. Ancak, bir çalışanın 401(a) planı varsa, geleneksel IRA katkılarına ilişkin vergi avantajları, çalışanın düzeltilmiş brüt gelirine bağlı olarak aşamalı olarak kaldırılabilir.